IRS y los impuestos de inmigrantes en 2026: qué establece la ley y qué cambios trae la temporada tributaria

Temporada de impuestos de 2026: fechas clave y obligatoriedad para todos los contribuyentes

La temporada de impuestos federales en EE. UU. para el año fiscal 2025 comenzó oficialmente el 26 de enero de 2026 con la apertura de la presentación de declaraciones ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS), y la fecha límite de cumplimiento está fijada para el 15 de abril de 2026. Esta obligación aplica a todas las personas que hayan generado ingresos, sin importar su estatus migratorio: ciudadanos, residentes y no residentes, incluidos inmigrantes indocumentados.

Bajo la ley federal vigente, no declarar impuestos cuando corresponde no es opcional: si se tienen ingresos sujetos a declaración, el IRS espera que los contribuyentes presenten su formulario y paguen cualquier impuesto adeudado antes de la fecha límite, o soliciten una prórroga si no pueden completar la declaración a tiempo, aunque esta extensión no exime del pago de los impuestos calculados.

Inmigrantes, ITIN y presentación de impuestos: cómo funciona el sistema

Una figura central para los inmigrantes sin número de Seguro Social (SSN) es el ITIN (Individual Taxpayer Identification Number), un número de identificación emitido por el IRS para permitir la presentación de declaraciones de impuestos. El uso de este número permite a personas sin SSN cumplir con sus responsabilidades tributarias, aunque puede retrasar el procesamiento de la declaración o de créditos fiscales si el ITIN está vencido o mal renovado.

Renovación y vencimiento de ITIN

Según el IRS, un ITIN que no ha sido usado en una declaración durante varios años consecutivos caduca y debe renovarse. No renovar un ITIN puede afectar la disponibilidad de ciertos créditos o reembolsos, aunque el IRS aún podría aceptar la declaración.

Nuevos cambios fiscales bajo la “One Big Beautiful Bill” y otras modificaciones

Durante la temporada tributaria de 2026, entraron en vigor varias modificaciones introducidas por la llamada “One Big Beautiful Bill Act” (OBBBA).

Deducciones y beneficios adicionales

Deducciones específicas por propinas y horas extra: ciertos trabajadores podrían reclamar deducciones por estos ingresos bajo límites y condiciones nuevas.
Deducción de intereses de préstamos por autos: ahora se permite deducir hasta US$ 10 000 de intereses pagados por préstamos para vehículos de uso personal ensamblados en EE. UU., siempre que se cumpla con requisitos concretos de verificación.

Créditos fiscales y requisitos de identificación

Algunos beneficios fiscales, como el Crédito Tributario por Hijos (Child Tax Credit), han cambiado sus reglas de elegibilidad: para calificar, tanto el niño como al menos uno de los padres debe tener un SSN válido, lo que excluye a muchos que declaran con ITIN.

Obligación legal de declarar: inmigrantes y ciudadanos por igual

La legislación federal no distingue entre ciudadanos y no ciudadanos en cuanto al deber de declarar impuestos sobre la renta: si se generan ingresos sujetos a declaración, el IRS espera que los contribuyentes los reporten. Esto incluye tanto la declaración federal como, en los estados que tienen impuestos propios, la presentación estatal (como en Nueva York o Florida).

Consecuencias de no declarar

No declarar impuestos cuando se tiene la obligación legal puede resultar en multas, acumulación de intereses y procesos de cobro por parte de la autoridad tributaria, así como posibles complicaciones para trámites futuros.

Datos adicionales y contexto importante

Contribución económica de inmigrantes

Diversos estudios estiman que los inmigrantes sin documentación han contribuido de forma significativa a la economía de EE. UU. a través del pago de impuestos federales, estatales y locales. Se calcula que aportan cerca de US$ 100 000 millones anuales en impuestos, incluyendo sobre nómina y sobre ingresos, aunque sin acceso a ciertos beneficios asociados.

Confidencialidad de datos fiscales

Tradicionalmente, las declaraciones de impuestos están protegidas por estrictas normas de confidencialidad. Sin embargo, informes periodísticos han indicado intentos de compartir información fiscal específica con autoridades migratorias en algunos casos, lo que ha generado debate y preocupaciones entre grupos de defensa de los derechos de inmigrantes.

¿Qué deben saber los inmigrantes para 2026?

La temporada de impuestos de 2026 ya comenzó, con plazo hasta el 15 de abril de 2026 para presentar declaraciones si corresponde.
Todos los que generen ingresos sujetos a impuestos deben cumplir, ciudadanos e inmigrantes por igual.
Los inmigrantes sin SSN deben usar un ITIN para declarar y renovar este número si ha vencido.
Las reformas recientes introducen nuevas deducciones y requisitos para ciertos créditos fiscales, que pueden afectar la cantidad de beneficios disponibles para quienes declaran con ITIN.
No declarar cuando se tiene la obligación legal puede acarrear sanciones y problemas fiscales futuros.